Выбор качественных показателей оценки стрессоустойчивости страховых компаний
Применение стресс-тестирования страховых компаний соответствует основным направлениям государственной политики в сфере развития страхового рынка
В частности основным мероприятиям в сфере деятельности не банковских финансовых учреждений, мерам реализации Концепции развития страхового рынка до 2020 года, приоритетной задачей проекта Стратегии развития финансового сектора на период до 2025 года, основной задачей Концепции внедрения пруденциального надзора за не банковскими финансовыми учреждениями.
Информация о финансовом состоянии и качественные характеристики страховой компании является элементом внутренней системы контроля и необходимым по – ходом со стороны Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг по регулированию их деятельности. Однако большинство подходов к оценке деятельности страховых компаний не учитывают значение качественных показателей и базируются исключительно на финансовых и количественных показателях.
Целью проведенных исследований является выбор качественных показателей для оценки стрессоустойчивости страховых компаний.
Объективное оценивание стрессоустойчивости страховых компаний не поддается непосредственному наблюдению и измерению и проявляется через другие параметры функционирования страховых компаний. Установлено, что указанные характеристики финансового состояния страховых компаний взаимосвязаны и в комплексе формируют уровень их стрессоустойчивости. К указанных характеристик финансового состояния страховых компаний отнесены группы количественных показателей, в частности показатели финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, рентабельности, убыточности страховых операций, достаточности капитала и достаточности инвестиций, показатели зависимости от перестраховщиков.
Стрессоустойчивость страховых компаний – это такое состояние страховой компании, при котором влияние любых шоков на финансовое положение не мешает ей обеспечивать эффективное функционирование
Анализ стрессоустойчивости страховой компании является исследованием соотношения между показателями финансового состояния и изменения качественных характеристик страховых компаний до и после воздействия стресс – факторов. При этом количество этих показателей для страховой компании может со временем меняться в зависимости от появления новых стресс-факторов и форм проявления рисков.
Для определения качественных показателей деятельности страховых компаний, необходимых для оценки стрессоустойчивости страховых компаний, отобраны те, которые содержат качественные составляющие оценки и имеют количественное измерение.
Для качественной оценки рассмотрен перечень качественных показателей, определенных на начальном этапы отбора, такие показатели деятельности, как:
– качество активов;
– состав и структура расходов;
– стратегия компании в отношении расходов; состав и структура тарифной ставки;
– наличие гарантийных фондов страховщика;
– концентрация на страховом рынке;
– наличие страховых резервов;
– система перестрахования;
– степень привлечения страховой организации в инвестиционную деятельность;
– мобильность компании;
– оптимальная структура страховой компании;
– размер страховой компании;
– устойчивость и уровень менеджмента страховой компании;
– стратегия страховой организации по чистой прибыли.
Оценены и отобраны качественные показатели с использованием критерия возможности выражения через количественную переменную, в частности качество активов, размер страховой компании, устойчивость и уровень менеджмента страховой компании.
Сложившаяся система качественных показателей оценки стрессоустойчивости страховых компаний, обеспечивает оперативность проведения оценки.
