Обеспечение процесса реализации финансового планирования в банке

obespechenie-protsessa-realizatsii-finansovogo-planirovaniya-v-banke

Обеспечение процесса реализации финансового планирования в банке

Финансовое планирование является основной составляющей финансового управления банком, которая позволяет определять цель его деятельности и обосновывать возможные пути ее достижения. Как показывает практика современных финансовых отношений, эффективное управление имеющимися финансовыми ресурсами является одной из главных проблем менеджмента банка. На современном этапе каждый банк осуществляет финансовое планирование не на основании единой общепринятой системе финансового планирования, а только на основе формирования индивидуального восприятия реалий деятельности, которое, в свою очередь, приводит к отсутствию комплексной, объективной оценки внешней и внутренней среды деятельности банка и реализации его потенциальных финансовых возможностей.

Цель – теоретическое обоснование и разработка научно-методических подходов и практических рекомендаций, направленных на совершенствование организации планирования в системе управления банковскими учреждениями.

Проблема банковского менеджмента достаточно распространенной и развернутой проблемой как и в стране, так и в целом в мировой практике. Среди основных недостатков в системе финансового планирования в банках можно выделить два пункта. Первый пункт связан со значительным разрывом фактических и плановых показателей деятельности, второй – с отсутствием системного видения банка как сложной иерархической системы и несовершенными инструментами анализа, сбора и обработки информации. Если рассматривать первый пункт по реальности составления финансовых планов, то можно обнаружить, что эта проблема зависит от достоверности информации, показателей деятельности прошлых лет, стратегии и тактики деятельности и развития банка, методики прогнозирования и составления финансовых планов. Например, при составлении финансовых планов в современных условиях банки должны перейти от статических детализированные во времени бюджетов к построению гибких последовательных финансовых планов, основанных на основе соотношения ресурсов и затрат. То есть, в процессе планирования на сегодняшний день необходимым условием является использование за основу ресурсной базы, то есть портфеля пассивов банка. Исходной информацией для этого служат показатели, характеризующие будущий объем и структуру клиентской базы при определении задач и возможностей банка с учетом внешних условий: средних остатков по счетам, вкладам населения, реализованных долговых ценных бумаг банка. Уровень заемных средств планируется, исходя из выбранной банком стратегии поведения на межбанковском рынке и собственного кредитного рейтинга.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ  Использование PEST-анализа

С помощью таких мероприятий должны быть устранены недостатки финансового планирования в разрезе первого блока проблем.

Второй пункт проблем должен решаться с помощью внедрения в банке единой комплексной системы планирования, которая охватывала влияние на ключевые показатели деятельности всех значимых факторов с учетом следующих основных принципов системности, координации планов, непрерывности, гибкости. Нужно также руководствоваться принципами, соответствующие специфике банковской деятельности: минимизация процентных расходов; сбалансированность рисков; учета конъюнктуры рынка; унификация отчетности; соответствующий уровень ликвидности и рентабельности, которая обеспечивала бы быстрый и точный подбор и анализ информации для менеджмента банка. Однако анализ свидетельствует о несовершенстве организации и применения современных технологий управления финансами для обеспечения вышеупомянутых принципов. Поэтому, для решения таких проблем, как например, оперативность составления и прозрачность планов для руководства, необходимо применять комплексную модель планирования в банковских учреждениях. Экономический эффект от внедрения подобной системы проявляется по следующим направлениям: увеличение объема сбыта банковских продуктов (до 25-30%), сокращение затрат (до 15-25%), увеличение оборачиваемости ресурсов (2-5 раз) за счет автоматизации. Одним из важнейших результатов проекта по внедрению системы финансового планирования и управленческого учета является увеличение чистой прибыли за счет взвешенных управленческих решений. Качество и эффективность управленческих решений определяются достоверностью и оперативностью информации, которую руководители получают из системы учета обслуживаемого предложенной моделью. Стоит отметить, что построение и внедрение комплексной модели планирования финансовых процессов в банковском учреждении – это реальный инструмент повышения качества и эффективности системы управления современным банком.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ  Конвергенция рекомендаций базельского комитет по банковскому надзору

Последовательность реализации финансового планирования деятельности банка и подразделения финансового плана позволяют объективно оценить состояние банка, определить его потенциальные возможности и установить такие плановые показатели, достижение которых является реальным, что, в свою очередь, будет способствовать повышению эффективности финансового планирования деятельности банка.

 

Похожее ...

Добавить комментарий